Январский НДФЛ, удержанный после 22 числа, идет в уведомление с кодом 21/02

Если выплата зарплаты идет после 22 января и НДФЛ удержан в январе, в уведомлении по ЕНП НДФЛ попадает по второму сроку уплаты в квартале. Поэтому код периода будет 21/02, а не 21/01.

Образец заполнения уведомления, в том числе, на НДФЛ представлен на промо-странице ФНС.

В 4 квартале по НДФЛ будет 4 периода уплаты (и 4 строки в разделе 1 формы 6-НДФЛ). По удержания с 23.12.23 по 31.12.23 надо ставить код 34/04.